现金流量表
项目 | 说明 | 计算 |
---|---|---|
A | 经营活动产生的现金 | |
B | 投资活动产生的现金 | |
C | 筹资活动产生的现金 | |
D | 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |
E | 期初现金及现金等价物余额 | |
F | 期末现金及现金等价物余额 | F = A + B + C + D + E |
按《现金管理暂行条例》,企业允许保留的现金限额以三到五天的日常零星开支为限,日常经营所需流动资金以银行存款、理财产品或高流动性的短期债券形式存在。
投资活动包括企业的固定资产、无形资产等长期资产的买入或处置,对外股权的投资、处置和持有期间的回报,金融理财类投资等。
财报中只有「标准无保留意见」的审计报告才有阅读价值。