现金流量表

项目	说明	计算
A	经营活动产生的现金
B	投资活动产生的现金
C	筹资活动产生的现金
D	汇率变动对现金及现金等价物的影响
E	期初现金及现金等价物余额
F	期末现金及现金等价物余额	F = A + B + C + D + E

按《现金管理暂行条例》，企业允许保留的现金限额以三到五天的日常零星开支为限，日常经营所需流动资金以银行存款、理财产品或高流动性的短期债券形式存在。

投资活动包括企业的固定资产、无形资产等长期资产的买入或处置，对外股权的投资、处置和持有期间的回报，金融理财类投资等。

财报中只有「标准无保留意见」的审计报告才有阅读价值。