现金流量表

项目 说明 计算
A 经营活动产生的现金  
B 投资活动产生的现金  
C 筹资活动产生的现金  
D 汇率变动对现金及现金等价物的影响  
E 期初现金及现金等价物余额  
F 期末现金及现金等价物余额 F = A + B + C + D + E

按《现金管理暂行条例》,企业允许保留的现金限额以三到五天的日常零星开支为限,日常经营所需流动资金以银行存款、理财产品或高流动性的短期债券形式存在。

投资活动包括企业的固定资产、无形资产等长期资产的买入或处置,对外股权的投资、处置和持有期间的回报,金融理财类投资等。

财报中只有「标准无保留意见」的审计报告才有阅读价值。